ISA 일반형과 서민형, 가입기간, 만기, 한도 알아보기

ISA는 투자자라면 반드시 가입해야 하는 만능계좌로 불리는 계좌입니다. 하지만 아직 ISA계좌를 활용하지 못하고 일반계좌에만 가입하여 투자하는 분들이 많습니다. 꼭 알아야 할 ISA의 내용과 장점에 대해 알아보겠습니다. 

 

 

 

ISA란?

 

ISA는 Individual Savings Account, 즉 개인종합관리계좌 입니다. ISA 계좌 하나로 예적금, 펀드, 주식, ETF, ELS, 리츠, RP 등 다양한 종류의 금융상품을 거래할 수 있는 계좌입니다.

 

ISA 가입조건

 

소득이 없어도 만 19세 이상이면 누구나 가입이 가능하며, 소득이 있으면 만 15세 이상도 가입이 가능합니다. ISA는 은행, 증권사, 보험사에서 가입할 수 있으며 1인당 통틀어 1계좌만 개설할 수 있습니다. 중개형 ISA의 경우에는 증권사에서만 가입할 수 있습니다.

 

ISA 납입한도

 

ISA의 연간 납입 한도는 2천만원이며, 총 납입 한도는 1억원입니다. 연간 미납입 한도는 다음 연도에 이월이 가능합니다. 예를 들면 ISA 가입 후 1, 2년차에 한번도 납부를 못했다면 3년차에 납입 가능한 한도는 총 6천만원이 되는 것입니다.

 

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ISA 가입기간

 

최소 가입기간은 3년이며, 만기는 3년 이상으로 자율적으로 설정할 수 있습니다. 혹여라도, 만기 기간을 채우지 못하더라도 3년만 지나면 ISA의 혜택을 그대로 받을 수 있습니다. 따라서 만기 기간은 길게 잡아도 큰 문제가 없습니다.

 

ISA 세제 혜택

 

계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 합쳐 순이익 200만원까지 비과세를 해주며, 순이익의 비과세 한도를 초과한 금액은 9.9%로 분리과세로 부과됩니다. 예를 들면 계좌 내 A의 상품에서 300만원의 이익이 나고 B의 상품에서 50만원의 손실이 났다면 총 250만원의 순이익이 발생하였으므로 200만원은 비과세 처리가 되고 50만원에 대해서만 9.9%의 과세 처리가 됩니다. 다만, 국내주식 매매 차익의 경우 손익통산을 계산할 때 유의하여야 합니다.

 

 

이 외에도 ISA 만기 자금을 연금으로 전환하는 경우 추가 300만원, 최대 1,200만원의 세액공제 혜택도 있으니 참고하시기 바랍니다.

 

ISA의 종류

 

투자방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형으로 구분됩니다. 보통 많이들 선택하는 ISA는 국내 주식에 투자가 가능한 중개형 ISA입니다. 다만, 중개형 ISA는 예금이 가입하는 것은 불가능하며, 예금을 중심으로 운용하고자 하는 경우에는 신탁형 ISA를 가입하는 것이 보통입니다. 중개형과 신탁형, 일임형의 구체적인 차이는 표로 구분하였습니다.

중개형_신탁형_일임형_ISA 비교표.jpg

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ISA 일반형과 서민형의 차이

 

ISA는 총 급여에 따라 일반형과 서민형으로 구분됩니다. 서민형은 직전 과세기간의 총 급여가 5,500만원 이하이거나 종합소득 3,500만원 이하인 경우에 가입이 가능하며, 이 기준의 이상인 경우에는 일반형에 가입하여야 합니다. 일반형은 이익과 손실을 합산한 순이익 200만원까지 비과세이며, 서민형은 400만원까지 비과세입니다. 단, 비과세 혜택을 받으려면 최소 가입기간 3년을 유지하여야 합니다.

 

 

ISA는 2023년 현재 기준에서 언제든지 가입이 가능합니다. 일반계좌에서 해외 ETF나 배당형 상품 등에 투자한다면 세금이 발생하기 때문에 일반계좌보다는 ISA계좌에서 투자하는 것이 훨씬 유리합니다. 같은 상품에 투자한다면 비과세를 꼭 챙기시는 투자를 하시기를 권장드립니다.

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